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Entenda De Uma Vez Por Todas Os Módulos Do Sped De Maneira Fácil E Rápida!

Entenda De Uma Vez Por Todas Os Módulos Do Sped De Maneira Fácil E Rápida!

Se Ainda Tem Dúvidas Sobre Os Módulos Do Sped, Chegou A Hora De “Ter Todos Na Ponta Da Língua”!

Hoje, Eu, Antonio Sérgio, venho falar de um assunto que muitos acham complicado – e, de fato, é um pouco – mas ainda é crucial para os contadores: o SPED.

Eu sei que é difícil e existem diversas variáveis em cada aspecto dessa documentação e, por isso, resolvi vir pessoalmente falar com você.

Quero descomplicar a sua vida profissional e tirar essa grande dúvida da sua cabeça quando o assunto é o SPED.

Sendo assim, não vamos ser detalhistas neste artigo, porque meu objetivo é que você entenda a essência, e não os pormenores de cada categoria que vamos falar.

Se você quiser finalmente entender os módulos do SPED, venha comigo! Preparei esse conteúdo exclusivamente para que seja possível fazer as pazes com esse ponto da contabilidade e te tornar um profissional expert.

E então, vamos lá? Boa leitura! rs

Quais são os módulos do SPED?

Os módulos do SPED somam uma “pequena” quantidade de categorias: 12.

Sim, são muitas, mas calma, estou com você para desmitificar e superar essa barreira na sua vida profissional.

Vem comigo?!

CT-e

Vamos começar com o Conhecimento de Transporte Eletrônico, ou CT-e!

O CT-e é, basicamente, a documentação de qualquer tipo de transporte feito por uma empresa, seja ele por rodovias, ferrovias, rios ou até mesmo gasodutos!

Ele é feito exclusivamente online para que o Fisco tenha controle e possa usá-lo para a conferir a incidência de impostos.

ECD ou SPED Contábil

A Escrituração Contábil Digital (ECD) ou SPED Contábil, como a maioria deve conhecer, é apenas a versão digital das obrigações contábeis.

Simples, não?

Para deixar mais claro, esse módulo são os arquivos dos seguintes documentos:

  • Livro Diário;
  • Livro Razão;
  • Livro Balancetes Diários, Balanços e fichas de lançamento que comprovam o que foi escrito nos documentos deste tópico.

Ah sim, se você notar que existem livros auxiliares de qualquer um dos dois primeiros tópicos, eles devem ser incluídos com a documentação anexa! 

ECF

O ECF é uma obrigação acessória e obrigatória que substitui duas documentações: a Declaração de Informações Econômico-Fiscais da Pessoa Jurídica (ou DIPJ, que foi extinta) e o Livro de Apuração do Lucro Real (LALUR) – dois em um!

Nele, você precisa relacionar informações contábeis e fiscais importantes sobre o IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica) e a CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido) do seu cliente. 

EFD Contribuições

Se a empresa que conta com os seus serviços contribui para o PIS/PASEP e Cofins, é preciso registrar tudo no EFD Contribuições!

Sendo assim, fique atento às despesas, custos, encargos e outras informações relevantes para o Fisco!

EFD ICMS IPI ou SPED Fiscal

A Escrituração Fiscal Digital (EFD) ou SPED Fiscal é a versão digital das escriturações fiscais, ou seja, são as apurações de impostos, documentos fiscais e outros dados que a empresa que confia em você executa.

EFD-Reinf

O mais novo dos módulos, que veio para complementar o eSocial – que vamos chegar logo mais -, o EFD-Reinf, sigla para Escrituração Fiscal Digital das Retenções e Informações da Contribuição Previdenciária Substituída.

Então, ele envolve o lançamento dos rendimentos pagos e retenções do Imposto de Renda, Contribuição Social – menos as que têm ligação com o trabalho – e dados da Receita Bruta do seu cliente para levantar as contribuições previdenciárias.

Portanto, ele veio substituir o EFD Contribuições.

e-Financeira

A e-Financeira diz respeito aos interesses da Secretaria da Receita Federal do Brasil (ou RFB)

Ou seja, tudo que esteja relacionado às movimentações financeiras do seu cliente (cadastro, abertura, fechamento e auxiliares) que interesse a RFB deve ser documentado neste módulo.

eSocial

Chegamos no módulo que tanto vem afligindo contadores pelo Brasil!

O eSocial (Sistema de Escrituração Digital das Obrigações Fiscais, Previdenciárias e Trabalhistas) é o conjunto de todas as obrigações trabalhistas, previdenciárias e fiscais, a fim de estabelecer um padrão e evitar erros, reenvios e economizar o tempo tanto do Fisco quanto o seu e do seu cliente.

MDF-e

O MDF-e, ou simplemente Manifesto Eletrônico de Documentos Fiscais, é uma escrituração com informações sobre transporte de mercadorias, ou seja, se o seu cliente lida com a locomoção de produtos, é bom prestar atenção nesta documentação!

NFC-e

A Nota Fiscal de Consumidor Eletrônica (NFC-e) é a versão eletrônica daquele comprovante que a pessoa no caixa te entrega após uma compra.

Ou seja, não importa se a comercialização de algum produto ou serviço foi feita presencialmente ou à distância para o consumidor final, a NFC-e documenta a operação sem gerar crédito de ICMS.

NF-e

Estamos quase acabando, ainda faltam mais dois!

A NF-e, ou Nota Fiscal Eletrônica, documenta uma operação de compra e venda, assim como a NFC-e, mas ela pode ser utilizada para qualquer operação que vá além daquela com o consumidor final, como é o caso de uma devolução ou uma transferência.

NFS-e

Por fim, chegamos ao último módulo do SPED, e espero que esteja aproveitando tudo o que expliquei até aqui.

Finalmente, a NFS-e (Nota Fiscal de Serviços Eletrônica) foi criada para registrar virtualmente qualquer tipo de operação de prestação de serviços.

Sendo assim, se o seu cliente presta serviços de alguma forma, você não pode se esquecer desse documento!

Ufa, acabamos!

Conte com a gente!

São muitos módulos do SPED que precisam ser compreendidos na hora de prestar as contas ao Fisco, não é mesmo?

Mas, não se preocupe! Eles não precisam mais ser complicados, conte comigo para te ajudar a entender tudo o que precisa!

Entre em contato com um dos profissionais da Tributário Expert e escolha se tornar um profissional expert!

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Módulos Do Sped: O Que É E Como Funciona?

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